상속세 증여세 면제 한도액 차이

 상속세 증여세 차이 및 면제한도 완벽 정리 (2025년)

 

 상속과 증여는 모두 무상으로 재산을 이전하는 방법이지만, 적용되는 세율과 면제 한도는 크게 다릅니다. 상속세와 증여세를 제대로 이해하고 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있으며, 불필요한 세금 문제를 사전에 예방할 수 있습니다. 이번 글에서는 상속세율과 증여세율의 차이, 면제 한도까지 2025년 최신 정보를 기준으로 깔끔하게 정리해드립니다.

 

상속세와 증여세 차이

• 상속세: 재산 소유자가 사망할 때, 상속인에게 무상으로 재산이 이전될 경우 부과되는 세금
• 증여세: 생존 중인 상태에서 타인에게 재산을 무상으로 이전할 경우 부과되는 세금

🔸 쉽게 말하면:

• 사망으로 재산 이전 → 상속세
• 생존 중 무상 이전 → 증여세

 

상속세율 vs 증여세율 비교

 상속세와 증여세는 모두 누진세율이 적용되며, 재산 가치가 클수록 높은 세율이 부과됩니다. 하지만 각 세금의 적용 구간과 세율이 다르므로 정확히 구분해야 합니다.

 

✅ 상속세율 & 증여세율 (2025)

상속재산 구간	세율	누진 공제액
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

➡️ 상속세와 증여세율은 동일하지만, 적용 조건과 공제 한도가 다릅니다.

 

자녀 증여세율 총정리

 

상속세 증여세 면제 한도 비교

 상속과 증여 모두 일정 금액까지는 세금이 면제되며, 이 면제 한도는 관계에 따라 달라집니다.

 

✅ 상속세 면제 한도

• 일괄 공제: 2억 원
• 배우자 공제: 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원 (재산에 따라 다름)
• 자녀/연로자 공제: 5천만 원

✅ 증여세 면제 한도

• 배우자: 6억 원
• 자녀/부모: 5천만 원 (성인 자녀), 2천만 원 (미성년 자녀)
• 기타 친족: 1천만 원

✅ 주요 차이점 정리

• 상속세는 배우자 공제가 최대 30억 원으로 매우 크며, 자녀는 5천만 원 공제
• 증여세는 배우자 공제 6억 원, 자녀는 5천만 원 (성인 기준)

 

상속세 면제한도 더 알아보기

 

상속세와 증여세 계산 방법 차이

 상속세와 증여세 계산 방법은 기본적으로 '과세 대상 금액 × 세율 - 누진 공제' 방식으로 계산되지만, 적용하는 금액에 차이가 있습니다.

1. 상속세 계산 방법

1️⃣ 상속재산 평가: 시가, 공시가격 등을 통해 재산 가치 산정
2️⃣ 공제 적용: 일괄 공제, 배우자 공제 등 각종 공제 적용
3️⃣ 과세표준 산정: 상속재산 - 공제액
4️⃣ 세율 적용: 과세표준에 맞는 세율 적용 (누진세율)
5️⃣ 세액 계산: 세율 적용 후 누진 공제 차감

2. 증여세 계산 방법

1️⃣ 증여재산 평가: 증여받은 재산의 시가로 평가
2️⃣ 공제 적용: 관계별 증여재산 공제 (배우자 6억 원, 자녀 5천만 원 등)
3️⃣ 과세표준 산정: 증여재산 - 공제액
4️⃣ 세율 적용: 과세표준에 맞는 세율 적용 (누진세율)
5️⃣ 세액 계산: 세율 적용 후 누진 공제 차감

 

증여세 계산기 바로가기

 

상속세 증여세 계산 예제

예제 1: 상속세 계산 (10억 원 상속)

• 상속재산: 10억 원
• 배우자 공제: 5억 원 (최소)
• 과세표준: 10억 - 5억 = 5억 원
• 세율: 30%
• 누진 공제: 6,000만 원

✅ 세액: (5억 × 30%) - 6,000만 원 = 1억 5,000만 원 - 6,000만 원 = 9,000만 원

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예제 2: 증여세 계산 (자녀에게 3억 원 증여)

• 증여재산: 3억 원
• 공제 한도: 5천만 원 (성인 자녀)
• 과세표준: 3억 - 5천만 원 = 2억 5천만 원
• 세율: 20%
• 누진 공제: 1,000만 원

✅ 세액: (2억 5천만 원 × 20%) - 1,000만 원 = 5천만 원 - 1,000만 원 = 4천만 원

 

자녀 상속세 절세 방법 7가지

 

상속세 증여세 절세 꿀팁

1️⃣ 배우자 공제 최대한 활용:

• 상속 시 배우자 공제 최대 30억 원을 적극 활용하세요.

2️⃣ 정기적 증여로 세금 분산:

• 자녀나 배우자에게 매년 증여 공제 한도 내에서 분산 증여하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

3️⃣ 증여 계약서 작성:

• 가족 간 증여라도 명확히 기록해 불필요한 세금 문제가 발생하지 않도록 합니다.

4️⃣ 재산 분할 계획:

• 상속 또는 증여 대상이 여러 명일 경우, 각자 공제 한도를 최대한 활용할 수 있도록 분할 계획을 세우세요.

 

절세방법 자세히 알아보기

 

마치며: 상속세 증여세, 사전 계획이 중요합니다

 상속세와 증여세는 같은 '무상 이전'이지만 적용 방식과 공제 한도에서 큰 차이가 있습니다. 이번 글을 통해 상속세와 증여세의 차이와 절세 방법을 명확히 이해하고, 불필요한 세금 부담을 줄이세요. 😊

 

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